TK经营分析仪表盘

TK公司经营分析报告

2025年1-8月财务数据可视化分析
概览
盈利能力
营运能力
偿债能力
成长能力
总结建议

核心指标概览

8月毛利率
9.4%
较目标值低3.8%
8月净利率
-1.5%
较目标值低9.7%
存货周转天数
92.3天
较1月增加75.3天
销售增长率
-22.5%
连续3月销售增长为负
盈利能力趋势
营运能力趋势

盈利能力分析

图表1：毛利率&净利率&综合成本率
分析：公司毛利率波动较大，8月为9.4%，较1月的17.6%大幅下降。净利率多数月份为负，8月为-1.5%，表明TK盈利能力不足。综合成本率8月为11%，高于合理水平，成本控制有待加强。
图表2：净资产收益率&净资产周转率
分析：净资产收益率波动剧烈，8月为4.5%，但今年表现不稳定。净资产周转率持续为负，表明资产使用效率低下。净利率与净资产收益率走势基本一致，说明盈利能力是影响资产收益的主要因素。

营运能力分析

图表3：销售收入&营运资本周转率
分析：销售收入在5月达到峰值后呈下降趋势，8月为471万元。营运资本持续为负，营运资本周转率也为负值，营运资金管理需要改善。
图表4：存货&应收&应付&现金周转
分析：存货周转天数呈上升趋势，8月达到92.3天，存货管理效率下降。应付账款周转天数上升至48.8天，供应商账期延长。应收账款周转天数较短，回款能力良好。现金周转周期延长至46.2天，资金周转效率下降。

偿债能力分析

图表5：流动比率&速动比率
分析：流动比率8月为0.8，低于理想值1，短期偿债能力较弱。速动比率8月为-0.5，扣除存货后偿债能力更差。
图表6：资产负债率
分析：资产负债率由于大额负向货币资金影响，显示异常。

成长能力分析

图表7：销售增长率
分析：销售增长率波动较大，3月达到峰值111.7%后持续下降，8月为-22.5%，呈现负增长。市场拓展能力不足，需加强销售策略。

总结与建议

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