美妆部自营线综合财务分析仪表盘

2025年8月关键财务指标

销售收入

53.7万

目标完成率: 29.1%

毛利率

26.49%

目标: 29.94%

利润额

6.4万

目标完成率: 11.6%

净现金流

-54.2万

运营资本增加导致

注：图表显示了2025年1-8月主要周转率的变化趋势

注：图表显示了各因素变动±10%对利润的影响（单位：元）

注：图表显示了周转率变动对现金流的模拟影响（单位：元）

注：柱状图显示金额（左轴），折线图显示完成率（右轴）

现金流分析：从图表1可以看出，美妆部自营线的现金流波动较大，年初出现负值，3月份现金流为负且数值较大，但4月份开始转正并保持相对稳定。8月份现金流出现大幅负值，需要特别关注。

盈利能力分析：图表2显示，毛利率从3月份开始显著提升，5月份达到峰值后有所回落。净利率在1-3月份为负值，4月份开始转正并在5月份达到最高点。综合成本率在4月份后有所下降，表明成本控制有所改善。

营运资本分析：图表3显示销售收入在4-6月份达到高峰，但营运资本周转率在3月份达到峰值后逐步下降，表明资金使用效率有所降低。需要关注库存商品和应收账款的管理。

敏感性分析：根据敏感性分析，销售收入变动对利润影响最大，运营资本减少10%可释放约6万元资金。库存商品周转率提升至0.5可释放105万元现金流，是改善现金流的关键。

改进建议：