交互式财务仪表盘
9月销售额未达目标，实际销售额仅为目标的57.2%，差距较大。但毛利率和净利率均超过目标，表明单位产品的盈利能力较强。净利润未达标主要受销售额不足影响。
库存周转率和其他运营资本周转率对现金流影响最大，敏感系数分别为14.3和14.2。其次是实收资本(20.4)和销售收入/毛利率(1)。这表明改善库存管理和运营资本效率是提升现金流的关键。
销售收入与现金流呈正相关关系。当销售收入达到约615万元时，现金流转为正值。当前销售收入(311万元)远低于此水平，导致现金流为负。提高销售收入是改善现金流的关键途径。
毛利率提升对现金流有积极影响，但影响相对有限。毛利率从26.8%提升至33.5%，现金流仅从-81万元改善至-60万元。这表明单纯依靠提高毛利率难以根本解决现金流问题。
库存周转率对现金流影响显著。当库存周转率从0.24提升至0.26，现金流可从-81万元改善至15万元。同时，减少备货金额可释放大量资金。当前库存周转率(0.24)偏低，有较大改善空间。
本年库存水平波动较大，4月份达到峰值2166万元。库存周转率整体偏低，9月份仅为0.24，表明库存管理效率有待提高。高库存占用了大量资金，是导致现金流紧张的重要原因。
应付账款周转率为负值，表明公司对供应商付款速度较快，未能充分利用供应商信用。适当延长付款周期可以改善现金流，但需注意维护供应商关系。
应付账款周转天数较短，表明公司付款速度较快。适当延长付款周期可以释放更多现金流用于经营。但需平衡与供应商的关系。
9月应付账款周转率为-65.41，表明付款速度过快，未能充分利用供应商信用。适当延长付款周期可释放现金流。
| 指标 | 9月实际 | 改善方向一 | 改善方向二 | 改善方向三 |
|---|---|---|---|---|
| 现金流金额(万元) | -81 | 19 | 1 | 18 |
| 销售收入(万元) | 311 | 311 | 544 | 466 |
| 毛利率 | 0.268 | 0.268 | 0.268 | 0.268 |
| 净利率 | 0.204 | 0.204 | 0.204 | 0.22 |
| 库存商品周转率 | 0.24 | 0.24 | 0.43 | 0.37 |
| 应付账款周转率 | -65.41 | -65.41 | -114.47 | -65.41 |
| 其他运营资本周转率 | 0.24 | 0.24 | 0.42 | 0.37 |